為規(guī)范企業(yè)投資行為，防止國有資產(chǎn)流失，瀘州市國資委于2018年對《瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法》進行修訂，多次修改完善并征求意見后，經(jīng)市政府常務(wù)務(wù)審議并通過，于2019年12月9日印發(fā)《瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法》和《瀘州市市屬國有企業(yè)投資項目負面清單（2019年版）》，全文如下：
瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法
第一章 總 則
第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，規(guī)范瀘州市市屬國有企業(yè)投資行為，落實國有資本保值增值責(zé)任，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)和文件，結(jié)合瀘州市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于瀘州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或受托管理單位（以下統(tǒng)稱國資監(jiān)管部門）履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其國有全資、控股和國有實際控制企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。
第三條 本辦法所稱投資是指企業(yè)的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資等，不包括有財政資金結(jié)付保障的PPP項目和基金在市內(nèi)投資的項目。
（一）固定資產(chǎn)投資：購置土地房屋、基本建設(shè)、技術(shù)改造等；
（二）股權(quán)投資：投資設(shè)立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)，股權(quán)收購，對出資企業(yè)追加資本金，新設(shè)基金或認購基金等。
第四條 本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)依據(jù)戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國資監(jiān)管部門確認的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)，非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第五條 企業(yè)投資活動和國資監(jiān)管部門對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應(yīng)當遵循以下原則：
（一）符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策和全市發(fā)展規(guī)劃；
?。ǘ┓掀髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及公司章程；
?。ㄈ┩怀鲋鳡I業(yè)務(wù)、提升企業(yè)核心競爭力；
（四）突出效益優(yōu)先和可持續(xù)發(fā)展；
?。ㄎ澹┨岣咄顿Y回報，維護資本安全，防止國有資產(chǎn)流失；
?。﹪栏駡?zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序。
第二章 投資監(jiān)管職責(zé)
第六條 國資監(jiān)管部門對履行出資人職責(zé)的企業(yè)投資行為依法行使以下職責(zé)：
（一）組織研究和推動市屬國有資本布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；
（二）指導(dǎo)督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報年度投資計劃，對年度投資計劃實行備案管理；
?。ㄈ┲笇?dǎo)督促企業(yè)建立健全投資管理制度；
?。ㄋ模┲贫ㄆ髽I(yè)投資項目負面清單，對企業(yè)投資項目實施分類監(jiān)管，重大投資項目請示市政府；
?。ㄎ澹┍O(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、投資項目的決策和實施情況；
?。ζ髽I(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究；
?。ㄆ撸┓?、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。
第七條 企業(yè)是投資行為的主體，應(yīng)履行以下職責(zé)：
?。ㄒ唬┙⒔∪顿Y管理制度；
?。ǘ┴撠?zé)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計劃的制訂與執(zhí)行；
?。ㄈ娀椖靠尚行匝芯空撟C，加強項目管理；
（四）對下屬企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責(zé)；
（五）履行投資信息報送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；
?。┙∪晟仆顿Y風(fēng)險防控體系，組織開展投資項目后評價、內(nèi)部審計或社會審計，對違規(guī)投資造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的進行責(zé)任追究。
第三章 投資事前管理
第八條 企業(yè)對年度投資項目實施計劃管理。企業(yè)年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：
?。ㄒ唬┩顿Y主要方向和目的；
（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負債率水平；
（三）投資結(jié)構(gòu)分析；
?。ㄋ模┩顿Y資金來源（含融資方案）；
?。ㄎ澹┩顿Y項目情況（包括項目內(nèi)容、投資額、實施主體、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實施年限等）。
企業(yè)年度投資計劃中的投資項目應(yīng)包括母公司及合并會計報表范圍內(nèi)子企業(yè)的投資項目。
第九條 企業(yè)應(yīng)按下列要求報送年度投資計劃：
（一）企業(yè)應(yīng)在每年3月底前將董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）審議通過的年度投資計劃報國資監(jiān)管部門備案。其中，委托管理的企業(yè)報受托管理單位的同時抄報市國資委。
?。ǘ﹪Y監(jiān)管部門依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對企業(yè)年度投資計劃進行備案管理，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋企業(yè)，企業(yè)按國資監(jiān)管部門的意見作出修改后重新履行備案手續(xù)。
第十條 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，專注于主業(yè)發(fā)展，嚴格控制非主業(yè)投資。企業(yè)開展股權(quán)投資原則上控制在兩級以內(nèi)（集團為第一層級）。
第十一條 企業(yè)投資項目作出決策前應(yīng)進行技術(shù)、市場、財務(wù)、法律和風(fēng)險等方面的可行性研究與論證，對于重大投資項目企業(yè)要組織專家論證或咨詢機構(gòu)評估。對于股權(quán)收購類項目應(yīng)開展必要的盡職調(diào)查、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作。企業(yè)所有投資項目必須經(jīng)過內(nèi)部決策程序作出決議，并形成規(guī)范的會議紀要。
第十二條 對于需報國資監(jiān)管部門審批的投資項目，應(yīng)提交以下材料：
?。ㄒ唬╉椖客顿Y請示文件、投資項目可行性研究報告（包括投資必要性、項目情況、投資主體概況及項目實施周期、投資估算、效益分析、投資風(fēng)險分析及防控措施等）；
?。ǘ┢髽I(yè)履行內(nèi)部決策程序的有關(guān)決策文件；
（三）股權(quán)投資項目的法律意見書；
（四）合資合作方有關(guān)情況說明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調(diào)查報告；
?。ㄎ澹┩顿Y主體經(jīng)審計的最近一年財務(wù)報告和最近一期財務(wù)報表；
?。┵Y金來源說明（含融資方案）；
?。ㄆ撸┮押炗喌暮献饕庀驎认嚓P(guān)契約文件；
?。ò耍﹪Y監(jiān)管部門要求提供的其他材料。
第十三條 國資監(jiān)管部門對企業(yè)投資項目審核重點主要包括：
?。ㄒ唬┓蠂匈Y本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；
（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略定位和發(fā)展規(guī)劃及年度投資計劃；
?。ㄈ┩怀鲋鳡I業(yè)務(wù)，提升企業(yè)核心競爭力；
（四）項目投資收益能力；
?。ㄎ澹┦欠窬哂邢鄳?yīng)的投資能力；
?。┞男衅髽I(yè)投資決策程序；
?。ㄆ撸┩顿Y風(fēng)險評估與應(yīng)對。
第十四條 企業(yè)投資項目在未按本辦法履行相應(yīng)的審批或報告程序前，除開展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。
第四章 投資事中管理
第十五條 國資監(jiān)管部門對企業(yè)實施中的部分重大投資項目進行隨機監(jiān)督檢查，重點檢查企業(yè)重大投資項目決策、執(zhí)行和效果等情況，對發(fā)現(xiàn)的問題向企業(yè)進行提示并要求其限期整改。
第十六條 經(jīng)國資監(jiān)管部門同意后實施的企業(yè)投資項目，1年內(nèi)未實施或開工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)當在期滿后1個月以內(nèi)向國資監(jiān)管部門申請延期，可延期次數(shù)為1次。未申請延期的，原批復(fù)文件自行作廢。
第十七條 企業(yè)應(yīng)當定期對實施、運營中的投資項目進行跟蹤分析，針對外部環(huán)境和項目本身情況變化，及時進行再決策。如出現(xiàn)影響投資項目的實現(xiàn)的重大不利變化時，應(yīng)當研究并啟動項目中止、終止或退出機制。企業(yè)投資項目實施過程中，出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)當重新履行投資決策程序，并及時向國資監(jiān)管部門報告，國資監(jiān)管部門可根據(jù)具體情況，出具相關(guān)意見。
?。ㄒ唬┩顿Y額變化超過30%或項目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整的；
?。ǘ╉椖恐兄?、終止的；
?。ㄈ╉椖抗镜墓蓹?quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；
?。ㄋ模﹪Y監(jiān)管部門和企業(yè)認為需要報告的其他重大事項。
第十八條 企業(yè)因投資項目再決策涉及年度投資計劃調(diào)整的，原則上在每年年中進行調(diào)整，并于8月底前將調(diào)整后的年度投資計劃及原因說明報國資監(jiān)管部門備案。
第五章 投資事后管理
第十九條 國資監(jiān)管部門建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應(yīng)按要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。
?。ㄒ唬┢髽I(yè)應(yīng)當分別于每年一、二、三季度結(jié)束后10日之內(nèi)報送上季度投資完成情況表，于每年2月底以前將上年度投資完成情況報告國資監(jiān)管部門。其中，委托管理的企業(yè)報受托管理單位的同時抄報市國資委。
?。ǘ┠甓韧顿Y完成情況報告包括但不限于以下內(nèi)容：年度投資完成總體情況；年度投資效果分析；投資項目進展情況；年度投資后評價工作開展情況；計劃執(zhí)行偏離情況；年度投資存在的主要問題、原因分析及建議。
第二十條 企業(yè)應(yīng)當每年選擇部分已完成的投資項目開展后評價，形成后評價專項報告報國資監(jiān)管部門。通過項目后評價，完善企業(yè)投資決策機制，提高項目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗，為后續(xù)投資活動提供參考，并作為落實投資主體責(zé)任和進行獎懲的重要依據(jù)。
第二十一條 國資監(jiān)管部門對企業(yè)投資項目后評價工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，包括但不限于抽查企業(yè)投資項目后評價情況、抽選企業(yè)重大投資項目組織專業(yè)人員或中介機構(gòu)進行后評價等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求企業(yè)限期整改。
第二十二條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要組織內(nèi)審機構(gòu)或委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)開展重大投資項目專項審計，審計的重點包括重大投資項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險管理等方面。
第二十三條 企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、國資監(jiān)管部門對企業(yè)投資檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果，與企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤，作為企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的重要內(nèi)容。
第六章 投資審批權(quán)限
第二十四條 市國資委根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，按照不同的企業(yè)類型，建立企業(yè)投資項目負面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項目，實行分類監(jiān)管。
?。ㄒ唬┙诡惖耐顿Y項目，企業(yè)一律不得投資；
?。ǘ┨貏e監(jiān)管類的投資項目，企業(yè)需報國資監(jiān)管部門審核，重大投資項目需報市政府決定；
?。ㄈ┴撁媲鍐沃獾耐顿Y項目，企業(yè)按照發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策；
?。ㄋ模┴撁媲鍐蝺?nèi)容保持相對穩(wěn)定，適時動態(tài)調(diào)整。
第二十五條 以下投資項目需經(jīng)國資監(jiān)管部門審核后報市政府決定。
?。ㄒ唬└偁幮云髽I(yè)。
1.單項投資額5億元（含）以上的市內(nèi)固定資產(chǎn)投資；
2.單項主業(yè)投資額2億元（含）以上、單項非主業(yè)投資額1億元（含）以上的市內(nèi)股權(quán)投資項目；
3.市外投資項目（注冊地在市外的企業(yè)在注冊地范圍內(nèi)的投資按市內(nèi)投資管理）；
4.投資持有上市公司股份的項目；
5.資產(chǎn)負債率達到70%且連續(xù)兩年虧損的企業(yè)并購非國有股權(quán)或向非國有企業(yè)增資，以及實施1億元（含）以上的國有股權(quán)投資項目。
（二）功能性和公益類企業(yè)。
1.單項投資額1億元（含）以上的市內(nèi)投資項目；
2.市外投資項目（注冊地在市外的企業(yè)在注冊地范圍內(nèi)的投資按市內(nèi)投資管理）；
3.投資持有上市公司股份的項目。
第二十六條 投資項目上報市政府后的決策程序。
?。ㄒ唬┦袃?nèi)固定資產(chǎn)投資項目：競爭性企業(yè)單項投資額5億元（含）至10億元的由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)決定，10億元（含）以上的由市政府常務(wù)會審議決定；功能性和公益類企業(yè)單項投資額1億元（含）至3億元的由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)決定，3億元（含）以上的由市政府常務(wù)會審議決定。
?。ǘ┦袃?nèi)股權(quán)投資項目：競爭性企業(yè)單項投資額1億元（含）至5億元的由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)決定，5億元（含）以上的由市政府常務(wù)會審議決定；功能性和公益類企業(yè)單項投資額1億元（含）至3億元的由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)決定，3億元（含）以上的由市政府常務(wù)會審議決定。
?。ㄈ┦型馔顿Y項目或上市公司股份投資項目：企業(yè)單項投資額3億元以下的由市政府分管領(lǐng)導(dǎo)或市政府主要領(lǐng)導(dǎo)決定，3億元（含）以上的由市政府常務(wù)會審議決定。
第二十七條 企業(yè)在實施負面清單之外且未列入年度投資計劃的投資項目前需報國資監(jiān)管部門備案。
第七章 投資監(jiān)管制度及風(fēng)險管理
第二十八條 企業(yè)應(yīng)當建立健全投資管理制度，明確投資決策程序、相應(yīng)的管理機構(gòu)等，并報國資監(jiān)管部門備案。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
?。ㄒ唬┩顿Y遵循的基本原則；
?。ǘ┩顿Y管理流程、管理部門及相關(guān)職責(zé)；
（三）投資決策程序、決策機構(gòu)及其職責(zé)；
?。ㄋ模┠甓韧顿Y計劃管理制度；
?。ㄎ澹┩顿Y信息化管理制度；
（六）投資風(fēng)險管控制度；
（七）投資建設(shè)項目預(yù)算評審制度；
?。ò耍┩顿Y項目完成、中止、終止或退出制度；
?。ň牛┩顿Y項目后評價制度；
?。ㄊ┻`規(guī)投資責(zé)任追究制度；
?。ㄊ唬λ鶎倨髽I(yè)投資活動的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。
第二十九條 企業(yè)應(yīng)當建立風(fēng)險識別、控制、化解等全過程的投資風(fēng)險管理體系，將投資風(fēng)險管理作為企業(yè)實施全面風(fēng)險管理、加強廉潔風(fēng)險防控的重要內(nèi)容。強化投資前期風(fēng)險評估和風(fēng)控方案制訂，做好項目實施過程中的風(fēng)險監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項目運營、整合風(fēng)險，做好項目退出的時點與方式安排。
第三十條 企業(yè)應(yīng)當根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，對境外投資審慎決策，重點關(guān)注投資所在國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟、法律、市場等與境內(nèi)差異所帶來的各種風(fēng)險，做好風(fēng)險評估和防范方案，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案和風(fēng)險發(fā)生后的退出機制。
第三十一條 企業(yè)投資項目中涉及的工程設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備購置、材料采購等，要按規(guī)定進行招投標或比價采購，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。
第三十二條 企業(yè)要加強投資建設(shè)工程項目預(yù)算評審管理。
?。ㄒ唬┢髽I(yè)應(yīng)當制定投資建設(shè)項目預(yù)算評審制度，明確一定金額以上的企業(yè)自有資金投資建設(shè)項目，須委托有資質(zhì)的中介機構(gòu)或者自行組織專業(yè)人員對工程造價預(yù)算的可行性、真實性、合規(guī)性和準確性進行審核、論證和評價。審定標準原則上不得高于項目所在地財政投資評審中心同時期評審的同類型項目水平。
?。ǘ┥婕柏斦再Y金投資項目，嚴格按照財政投資評審管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
（三）投資建設(shè)項目的招標控制價，必須經(jīng)過預(yù)算評審。未經(jīng)預(yù)算評審的招標控制價不得用于項目招投標。
第八章 責(zé)任追究
第三十三條 企業(yè)應(yīng)對所有上報材料內(nèi)容的真實性和合法合規(guī)性負責(zé)。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段規(guī)避審批監(jiān)管的，按規(guī)定追究有關(guān)人員的責(zé)任。
第三十四條 企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門追究企業(yè)經(jīng)營管理人員的責(zé)任。
第三十五條 國資監(jiān)管部門相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國資監(jiān)管部門責(zé)令其改正；造成國有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。
第九章 附 則
第三十六條 本辦法由市國資委負責(zé)解釋。
第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《瀘州市人民政府關(guān)于印發(fā)瀘州市市屬國有企業(yè)投資管理辦法的通知》（瀘市府發(fā)〔2018〕47號）同時廢止。
第三十八條 園區(qū)企業(yè)在園區(qū)范圍內(nèi)實施投資涉及的審批權(quán)限，仍按《瀘州市人民政府辦公室關(guān)于園區(qū)國有企業(yè)投融資管理有關(guān)事項的通知》（瀘市府辦函〔2017〕226號）執(zhí)行。
瀘州市市屬國有企業(yè)投資項目負面清單
（2019年版）
一、禁止類
（一）不符合國家、省、市產(chǎn)業(yè)政策的投資項目。
（二）不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的投資項目。
?。ㄈ╉椖抠Y本金低于國家相關(guān)規(guī)定要求的投資項目。
?。ㄋ模┩恋厥褂?、能源消耗、污染排放、安全生產(chǎn)等不符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的項目。
?。ㄎ澹┎环掀髽I(yè)投資決策程序和管理制度，及未按規(guī)定履行必要審批程序的投資項目。
?。﹥r值波動較大、經(jīng)營風(fēng)險較高、易發(fā)生較大損失的金融及其衍生品，包括但不限于股票、期貨、期權(quán)、外匯等投資業(yè)務(wù)（經(jīng)特別授權(quán)的企業(yè)除外），不包括以持有到期獲取利息為目的的債券投資、新股IPO網(wǎng)上申購和經(jīng)審批同意以參股、控股為目的的股權(quán)投資。銀行、證券、保險公司開展以上業(yè)務(wù)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理。
（七）三級及以下子企業(yè)（上市公司和經(jīng)特別授權(quán)的企業(yè)除外）開展股權(quán)投資。
（八）嚴禁超越財務(wù)承受能力的投資行為，高負債企業(yè)實施推高負債率的項目。以企業(yè)所在行業(yè)上年度規(guī)模以上企業(yè)平均資產(chǎn)負債率為基準線，資產(chǎn)負債率超過該基準線10%的企業(yè)列為高負債企業(yè)。
?。ň牛┡c資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差，以及明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作的項目。
二、特別監(jiān)管類
（一）部分市內(nèi)投資項目（不包括市政府指令性項目）。
1.競爭性企業(yè)：單項投資額2億元（含）以上的固定資產(chǎn)投資；單項主業(yè)投資額1億元（含）以上、單項非主業(yè)投資額5000萬元（含）以上的股權(quán)投資項目；單項投資額超過企業(yè)合并報表凈資產(chǎn)30%（含）的投資項目；資產(chǎn)負債率達到70%且連續(xù)兩年虧損的企業(yè)實施的國有股權(quán)投資項目。
2.功能性和公益類企業(yè)：單項投資額5000萬元（含）以上的投資項目。
（二）所有市外投資項目（注冊地在市外的企業(yè)在注冊地范圍內(nèi)的投資按市內(nèi)投資管理）。
?。ㄈ┧型顿Y持有上市公司股份的項目。
